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第 2 章 发票管理  
2.2 负数发票填开  
2.2.1 增值税普通发票负数填开  
2.2.1.1 填开普通征税负数发票  
操作步骤：  
【第一步】点击“发票管理/负数发票填开/增值税普通发票负  
数”菜单项,打开发票代码、发票号码录入确认界面,如图 2-13 所示。  
图 2-13 发票代码、发票号码录入确认界面  
【第二步】在此窗口中直接填写负数发票所对应正数发票的“发  
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票类型”、“发票代码”、“发票号码”，为保证用户输入数据的准  
确性,需要输入两次“发票代码”、“发票号码”，进行准确性校验,  
两次输入完全相同时，点击“下一步”按钮进入填开界面。  
【第三步】发票代码和发票号码填写完毕后，点击“下一步”按  
钮，系统将根据所填写发票的情况显示不同的确认窗口：  
第一种情况:若填写蓝字普通发票代码、号码后,数据库中无对应  
蓝字发票,直接点击“下一步”按钮后，显示相应的提示信息，如图  
2-14 所示。  
图 2-14 库中无对应蓝字发票  
注:联网状态下，会根据服务端返回的信息判断,未找到蓝票的情  
况下是否可以开具负数发票。  
第二种情况:若填写蓝字普通发票代码、号码后,数据库中有对应  
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蓝字发票,则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数  
发票票面信息，如图 2-15 所示。  
图 2-15 库中有对应蓝字发票的票面信息  
【第四步】如果系统能够从发票库中查找到对应正数发票信息，  
则点击“确定”按钮后,系统进入负数发票填开界面并自动调出票面  
信息，如图 2-16 所示；否则需要在负数发票填开界面手工填写各项信  
息。其中，备注栏中自动显示对应的蓝字发票的发票代码和号码。  
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图 2-16 负数发票带入蓝票票面信息界面  
【第五步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“开  
具”按钮开具负数发票。  
次注意：  
负数发票互冲遵循规则：增值税普通发票和增值税电子普通发票  
可以互相红冲，也都可以红冲增值税普通发票（卷式），但是增值税  
普通发票（卷式）不可以红冲这两个票种。  
2.2.2 增值税电子普通发票负数填开  
增值税电子普通发票负数填开方式与 2.2.1.1 的填开方法相同，  
请参照上述填开流程。  
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